[2023 연말정산 총정리] 소득공제와 세액공제 계산법

타미의 코멘트 원하는 자산관리정보 무한리필라타미입니다.

지난 시간에 13월 월급을 잘 돌려받는 연말정산 핵심 정보를 알아봤습니다.

연말정산은 결국 올 한 해 동안의 총 세금, 즉 종합소득세와 미리 납세한 원천징수세를 대조해 보는 작업이라고 할 수 있습니다.

종합소득세가 더 많으면 토하고 원천징수세가 더 많으면 돌려받는 겁니다.

그렇다면 제 종합소득세가 얼마인지 확인해 볼 필요가 있어요. 계산 과정이 좀 복잡해요. 지금부터 주목!
해주세요.

직장인은 연말정산⇒사업자는 종합소득세 신고 근본적으로 직장인의 연말정산과 매년 5월에 개인사업자 또는 프리랜서가 하는 종합소득세 신고는 신고기간의 차이는 있지만 그 맥락은 동일합니다.

종합소득이란 직장인은 근로소득, 개인사업자·프리랜서는 사업소득을 주축으로 한 해 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등을 합산해 계산하는 것이니까요. 다만 이자소득과 배당소득이 연 2,000만원 이하인 경우는 금융회사에서 15.4% 원천징수를 하기 때문에 종합소득세 신고를 따로 할 필요는 없습니다.

만약 직장인이 근로소득 외에 다른 사업소득, 연금소득, 기타소득, 2,000만원을 초과하는 이자소득과 배당소득 등이 있다면 5월에 별도로 종합소득세 신고를 하면 됩니다.

하지만 일반적으로 대부분의 직장인은 근로소득 외에 다른 소득이 없기 때문에 연말정산으로 끝내는 편입니다.

소득공제세액공제 차감순 종합소득세를 구하기 위해서는 아래 표에 제시된 과세표준구간에 따라 세율 등을 계산식으로 적용하여 결과를 얻습니다.

이때 산출세액을 구하기 위해서는 ①과세표준 1200만원에 대한 산출세액과 나머지 과세표준에 대한 산출세액을 맞추는 방법 ②간단하게 해당 과세표준구간의 누진공제액을 빼고 산출세액을 계산하는 방법 중 하나를 사용합니다.

①이기본계산방법인데요,다소복잡하기때문에②의방법을대안으로사용하기도합니다.

이해를 돕기 위해 과세표준 3,000만원에 대해 각각 예를 들어봅시다.

국세청 연말정산 미리보기 서비스로 간편하게 확인!
실제로 자신의 소득세를 계산해 보려면 다양한 소득공제 항목과 세액공제 항목을 적용시켜 결과를 얻기 때문에 방법론만 볼 때보다 더 복잡해질 수 있습니다.

이때 당황하지 말고 국세청 홈페이지 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 이용하는 것도 좋은 방법입니다.

올해 1~9월 신용카드 사용금액과 작년 말 정산내역을 참고하여 2022년 연말정산 결과를 미리 예상해주므로 보다 편리하게 확인이 가능합니다.

그러나 10~12월 자료는 본인이 직접 예상 금액을 충족해야 하기 때문에 실제 최종 결과와 조금 다를 수 있습니다.

그래도 실제로 연말정산 관련 서류를 준비하기까지 어떤 부분을 보완해야 하는지 도움이 될 수 있기 때문에 복잡한 계산이 싫은 분들은 ‘연말정산 프리뷰 서비스를 적극 활용해보면 좋을 것 같습니다.

여기서 잠깐만!
위 과세표준 구간은 2022년 귀속 연말정산까지 적용됩니다.

2023년부터는 다음과 같이 바뀐다고 하니 참고하시기 바랍니다.

※ 본 컨텐츠는 조사 분석 자료가 아닙니다.

KB증권 오늘의 콕 운영 가이드에 따라 작성된 글로 콘텐츠를 읽어보는 분들의 건강한 금융생활을 지원하고자 합니다.

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